2018-11-23 08:47 来源 : 
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全州1—8月份财政预算执行情况

一、1—8月份预算执行情况 

  (一)一般公共预算 

  1.全州情况 

  (1)收入情况。1—8月份,全州完成公共预算全口径财政收入1019141万元,完成预算的72.9%,增长8.2%。其中,一般公共预算收入383771万元,完成预算的65.1%,同比减少2855万元,下降0.7%。一般公共预算收入中,税收收入完成247159万元,同比增加17295万元,增长7.5%;非税收入完成136612万元,同比减少20150万元,下降12.9%。 

  从一般公共预算税收收入完成情况看,增值税70381万元,完成预算的73.9%,增长2.7%主要是延吉卷烟厂和延边敖东等重点税源企业拉动其他县市增减幅度较小;营业税846万元下降69.7%;企业所得税29105万元,完成预算的73.3%,增长6.3%主要是延吉卷烟厂和延边敖东等延吉市重点企业拉动;个人所得税13316万元,完成预算的83.9%,增长33.7%主要是延吉市和珲春市企业职工薪金增加;资源税4842万元,完成预算的64.3%,增长12.7%;城市维护建设税36581万元,完成预算的77.9%,增长14.6%,主要是延吉烟厂三税增加;房产税14701万元,完成预算的61.2%,增长10.1%,主要是房产交易增加所致;土地增值税18389万元,完成预算的98.9%,增长32.5%,主要是延吉万达广场投资有限公司清算入库4063万元拉动;耕地占用税5459万元,完成预算的99.5%,下降0.5%;契税31732万元,完成预算的67.5%,增长5.9%。从上述情况可以看出,1-8月份全州税收收入增幅主要是由延吉市拉动,特别是烟厂收入增加。其他县市即使有增幅因其基数较小,很难拉动全州增幅,县市之间发展不平衡的问题仍较突出。 

  从一般公共预算非税收入完成情况看,专项收入39109万元,完成预算的82.2%,增长30.9%主要是烟厂增收拉动;行政事业性收费收入31844万元,完成预算的57.9%,下降27.3%敦化市和州本级上年有较大额度一次性收入;罚没收入12348万元,完成预算的76.4%,增长20.3%;国有资本经营收入1599万元,完成预算的4.9%,下降84.3%,主要是汪清县和安图县上年分别有一次性收入5700万元和2400万元一次性收入;国有资源(资产)有偿使用收入20917万元,完成预算的23.5%,同比减少27858万元,下降57.1%,主要是州本级同比减收8000万元、和龙市同比减收3200万元、珲春市同比减收1.5亿元安图县同比减收4000万元汪清县增收3700万元;捐赠收入23992万元,完成预算的311.6%,增长537.6%,今年有州本级宁波对口支援收入2亿元;政府住房基金收入6240万元,完成预算的106.3%,增长18.9%;其他收入563万元,完成预算的23.3%,下降88.3%。 

  从全省分地区公共预算全口径财政收入完成情况看,我州增幅由7月份的10.0%降至8.2%,排名第二位。从全省一般公共预算收入完成情况看,我州增幅由7月份的1.4%降至-0.7%,排名第二位。此外,从全省地区一般公共预算收入增幅情况看,白山市、四平市和通化市的降幅较大,分别为-55.5%-27.4%和-24.6%,全省地区除长春市增长7.3%外,全部为负增长。实际上今年排名靠前地区主要还是非税收入水分挤的早。 

  全州一般公共预算收入难有增幅的主要原因。一是受宏观经济环境影响。二是外部局势复杂,内生动力不足,需求疲软,投资放缓,脱贫攻坚、灾后重建和生态环保等任务艰巨。三是工业受市场疲软、洪灾、对朝制裁等因素影响增长乏力,部分重点企业经营困难。四是继续优化收入结构,导致非税收入缩水。 

  (2)支出情况。1—8月份,全州一般公共预算支出完成2362416万元,增长0.6%。从支出项目看,一般公共服务支出172398万元,下降0.2%;公共安全支出87375万元,增长11.0%;教育支出206734万元,下降19.9%,主要是专项同比减少和因资金不足有指标来源也安排不了支出;科学技术支出9075万元,下降12.3%;文化体育与传媒支出33905万元,下降41.5%,主要是上年敦化市敖东延边药业技术研究开发资金2000万元,华康药业1225万元,本年同期尚未拨付所致;社会保障和就业支出514081万元,增长14.3%主要是退休转社保增加支出;医疗卫生支出136486万元,下降14.2%,主要是专项减少和和龙市上年有医院一次性收入;节能环保支出157582万元,增长24.4%,主要是州本级加快天保专项支出进度;城乡社区支出490736万元,增长30.0%,主要是为完成八项支出增幅加快支出进度,地方债支出增加;农林水支出328941万元,下降15.8%,主要是上年基数较大;交通运输支出36506万元,下降49.2%,主要是省专项资金同比减少较多;住房保障支出86258万元,下降7.9%,主要是国家政策已到尾期。完成民生支出2039709万元,下降0.1%;完成与GDP有关的八项支出1774467万元,增长8.7% 

  2.州本级情况 

  (1)收入情况。1—8月份,州本级完成公共预算全口径财政收入42421万元,完成预算的60.6%,同比减少263961万元,下降86.2%,主要是州对下体制调整所致。其中,一般公共预算收入40974万元,完成预算的58.5%,同比减少16288万元,下降28.4%。 

  (2)支出情况。1—8月份,州本级一般公共预算支出完成309066万元,同比增长4.3% 

  (二)政府性基金预算 

  1.全州情况 

  (1)收入情况。1—8月份,全州政府性基金预算收入完成115677万元,完成预算的123.4%,增长33.0%。主要是国有土地使用权出让收入增加104220万元,增长33.1%。 

  (2)支出情况。1—8月份,全州完成政府性基金预算支出121619万元,增长35.3%。其中城乡社区事务支出106318万元,增长41.6% 

  2.州本级情况 

  (1)收入情况。1—8月份,州本级完成政府性基金预算收入2163万元,完成预算的49.5%,下降28.4%。 

  (2)支出情况。1—8月份,州本级政府性基金预算支出完成4227万元,同比增长22.3% 

  (三)财政运行的主要特点 

  1.税收增幅较大。1—8月,分月一般公共预算税收收入累计增幅分别为12.0%、15.3%6.7%、8.4%13.3%、8.7%7.7%和7.5%。一是增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等4大主体税种同比增加4954万元(主要是烟厂拉动)。二是地方小税种实现了快速增长,拉动作用明显。房产、印花、土地使用和增值、车船、耕地、契税等同比增加6768万元。 

  2.非税收入继续减收。1—8月份,全州非税收入同比减少20150万元下降12.9%,这在一定程度上优化了我州的收入结构,但也导致一般公共预算收入难有增幅。非税收入中减少最多的国有资源(资产)有偿使用收入同比减少27858万元,其次是行政事业性收费收入减少11979万元主要是上年同期州本级国土部门有一次性收入1亿元,国有资本经营收入减少8612万元,主要是县市股权转让已经见底。实际上近10年来,在全州经济逐年下行情况下,我州一般公共预算收入增幅能够一直在全省保持中上水平,主要是靠一次性非税收入拉动。但随着延吉、珲春等县市非税收入的减少,全州一般公共预算收入在税收逐月负增长或不增长的情况下更是雪上加霜,导致大幅下降。但另一方面,如果今年能够下决心一次性挤掉这些年累积的“水分”,必将有利于以后年度财政收入的良性发展和结构的进一步优化。 

  3.延吉卷烟厂税收增速较大,对全州财政收入的拉动作用明显。1—8月份,共上缴税费36.07亿元,同比增加6.33亿元,增长21.3%。卷烟销量增加、结构提升是税收增长的主要原因。今年前8个月,卷烟销量实现65.4万箱,同比增加8.1万箱,增长14.1%,其中长白山卷烟销量实现50.2万箱,同比增加6.2万箱,增长14.2%;合作品牌实现销量15.2万箱,同比增加1.9万箱,增长14.0%。长白山细支卷烟销售形势良好,带动二类卷烟实现销量同比增长37.8%。二类卷烟占全部卷烟销量的比重达到18.5%,同比提高3.2个百分点。在卷烟销量增加和结构提升的带动下,卷烟销售收入同比增长14.8%,单箱两税增长2.9%。另外,3月份入库上年缓缴消费税1.5亿元,为不可比增收因素。 

  4.努力调整和优化支出结构,切实保障了重点支出需要。1—8月份,各级财政部门继续落实积极财政政策,努力筹措资金,调整支出结构,加快民生支出的拨付进度,保证了重点支出的资金需求,教育、社会保障、医疗等重点支出得到优先保障。此外,财政支出增幅较小,其原因首先是前两年我州向省超借资金19.5亿元(上年借16亿元),影响今年的月份资金调度;其次是上年同期支出基数较大。 

  二、全年收入形势分析 

  2018年,全州预计完成公共预算全口径财政收入1485600万元,完成预算的106.3%,增长5.1%,比年初预算增收87585万元。预计完成一般公共预算收入596597万元,完成预算的101.0%,同比增长1.0%。州本级预计完成一般公共预算收入70000万元,完成预算的100%,同比下降17.8% 

  三、下一步重点工作 

  (一)加强组织收入,确保应收尽收。密切关注经济运行情况加强收入调度分析,加强对延吉卷烟厂等重点税源企业的跟踪服务,及时帮助企业解决生产经营的难题,不断提高企业对税收的贡献力加强对非税收入的管理,确保非税收入及时收缴入库,应收尽收加强国有资产、资本的管理经营,确保国有资产的保值增值,努力提高国有资本的收益。加大对实体经济的支持力度落实好减税降费政策切实降低企业成本和负担 

  (二)加大争取资金力度,壮大支出规模。紧紧抓住国家和省财税体制改革的有力契机,积极向上汇报工作,促进我州享受的各项优惠政策逐步落实,不断扩大财政支出规模。积极反映州本级财政匮乏的困境,争取国家增加对我州民族地区转移支付的规模,以弥补我州财力缺口,进一步提高州本级财政宏观调控能力。深入推进供给侧结构性改革支持打好三大攻坚战,加快推进现代化经济体系建设,推动高质量发展。 

  (三)优化支出结构,保障重点需要。贯彻落实国家加强民生政策托底保障的决策部署,坚决保证“保工资、保运转、保基本民生”政策落实到位,兜牢民生底线。加快财政支出进度,清理压缩结余结转资金规模,确保财政资金的使用效益(截至目前全州清理以前年度财政结余资金11980万元,其中州本级6125万元)。从严控制“三公”经费,大力压缩过高、不合理的支出。 

  (四)加强财政管理,提高资金效益。加强预算管理,依法规范政府收支行为。深化财政体制改革,研究制定延边州财政事权与支出责任划分改革实施方案加强政府债务管控推进隐性债务排查,坚决遏制隐性债务增量妥善化解隐性债务存量推进预算绩效管理改革,进一步扩大绩效管理覆盖面加强绩效考核监督问责